科创板首批(pī)退市公司(sī)，正(zhèng)式(shì)确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布(bù)公告称(chēng)，其收到证监(jiān)会下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法(fǎ)强制退市，

　　与此(cǐ)同(tóng)时，上交(jiāo)所也对两(liǎng)公司下发拟(nǐ)终(zhōng)止公司股票上市(shì)的事(shì)先告知书，两家(jiā)公司的股票自(zì)4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融法院(yuàn)消息(xī)显示，其收到12名(míng)投资(zī)者共同起诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚(xū)假陈述责(zé)任(rèn)纠(jiū)纷的申请，保荐券商(shāng)东兴证券及两名保代、天健会计师(shī)事务所、康达律师事务所均在被起(qǐ)诉(sù)名单中(zhōng)。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈发行(xíng)+信披(pī)违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的(de)问(wèn)题：

　　证监会行政处(chù)罚(fá)决定(dìng)书显示，紫晶存储存(cún)在欺诈发行的(de)问题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书(shū)申报稿，同(tóng)年(nián)10月(yuè)获科创(chuàng)板上市委审(shěn)议同意发行上市，2020年(nián)3月(yuè)在科(kē)创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股(gǔ)说明书》通(tōng)过虚(xū)构销售合同(tóng)、伪造物流单(dān)据和验收单据入账、安排资金(jīn)回(huí)款、提(tí)前确认收入等方(fāng)式虚(xū)增营(yíng)业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元(yuán)，占当年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年上(shàng)半年末对外(wài)担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书(shū)签署日，未(wèi)按规(guī)定(dìng)披露对外担保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继续通过前述财务(wù)造假(jiǎ)方式虚(xū)增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占当期报(bào)告记载的利润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的(de)利润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍存在未按规定(dìng)披露对(duì)外担保的(de)问题(tí)。

　　最终(zhōng)，证监会(huì)对紫晶存储责令(lìng)改正，给予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对(duì)实控人(rén)郑(zhèng)穆、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚(fá)款。此(cǐ)外，郑穆被采取终(zhōng)身(shēn)市场禁入(rù)措施，罗铁威被(bèi)处10年(nián)市场禁(jìn)入措(cuò)施(shī)，其他相(xiāng)关负(fù)责人也被处(chù)以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终身市(shì)场禁(jìn)入

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚(fá)决定书显示，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月在(zài)科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查明(míng)，泽达(dá)易盛在(zài)公告的证券发行文件中隐瞒重(zhòng)要事(shì)实、编造重大虚(xū)假内容(róng)，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且(qiě)未(wèi)如实(shí)披露关(guān)联交(jiāo)易(yì)、股权代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛(shèng)及其全资(zī)子公司浙(zhè)江金淳、杭州(zhōu)畅鸿(hóng)签订虚假合(hé)同、开(kāi)展虚假业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报(bào)告记载的(de)利润总额(é)的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元，占当(dāng)期报告记载(zài)的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达(dá)易盛还存在(zài)虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值得(dé)关注的是，对(duì)于欺(qī)诈发行(xíng)部分，证监会对泽达易盛处以非法(fǎ)所(suǒ)募集(jí)资金金额(é)20％的处(chù)罚(fá)，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶(jīng)存(cún)储则(zé)被(bèi)罚(fá)款非法募集资金(jīn)的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法事实(shí)计算，证监会最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理(lǐ)林应处(chù)以3800万元罚款，时任董事、副总(zǒng)经理、财务总监、董(dǒng)事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁(jìn)入(rù)。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月21日市场全(quán)面大跌的行情(qíng)下，两(liǎng)家公司(sī)均有不同幅度的(de)上涨。*ST泽达股(gǔ)价大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总户数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶(jīng)A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼(sòng)

　　中介机构(gòu)一(yī)同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子落地(dì)”，两家公司也进(jìn)入到停(tíng)牌及(jí)被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公告(gào)称，公司(sī)触及《上海证券交易(yì)所科创板股票上市(shì)规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的(de)重大违法行(xíng)为，将被实(shí)施重大违(wéi)法强制退(tuì)市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日(rì)（星期(qī)一）开(kāi)市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家(jiā)公司均收到(dào)上(shàng)交所下发(fā)的拟终止公(gōng)司股票上(shàng)市(shì)的事(shì)先告(gào)知书。在收到(dào)终止上(shàng)市告(gào)知(zhī)书后，两家公司可以(yǐ)根(gēn)据规定申(shēn)请听证(zhèng)，提(tí)出陈述和(hé)申辩(biàn)。交易所由(yóu)上市(shì)委(wěi)员(yuán)会就是否终止公司股(gǔ)票(piào)上市事宜进行审议，并根(gēn)据上(shàng)市(shì)委(wěi)员会的(de)审核意见作出(chū)是否终止公司股票(piào)上(shàng)市的决(jué)定。

　　根据相关规定，若股票被(bèi)终止上市(shì)，自交(jiāo)易所(suǒ)公告对(duì)股票(piào)作出终止上市(shì)的决定之日后5 个交易日届满的下一交(jiāo)易日(rì)起，相关公(gōng)司股票(piào)复牌并进(jìn)入退市整理期(qī)，并在股票简称前(qián)冠以(yǐ)“退市”标识(shí)，退市整(zhěng)理期的(de)交易(yì)期限为15 个交易日。交(jiāo)易所(suǒ)将在退(tuì)市(shì)整(zhěng)理(lǐ)期届满后5个(gè)交易日内(nèi)对股(gǔ)票(piào)予以摘(zhāi)牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚(wǎn)间(jiān)，上海金融法院官微发布消息显示，其已于(yú)当日收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请。起(qǐ)诉投资者同时申(shēn)请适用普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉讼程序(xù)审理案件。上海金融(róng)法院称(chēng)，其将依法审(shěn)查，及(jí)时公(gōng)布进展情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资者(zhě)提起的诉讼中，被告(gào)除了泽达易(yì)盛及实控人、董监(jiān)高等，中介(jiè)机构东兴证券(quàn)及两(liǎng)名保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮(liàng)）、天(tiān)健(jiàn)会计师事务(wù)所、康达律(lǜ)师(shī)事务所也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发(fā)布(bù)公告称(chēng)，因在执(zhí)行泽(zé)达易盛首次公开发行股票并在(zài)科创板上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持续(xù)督导等业务(wù)未勤勉(miǎn)尽责，证监会决定对其公(gōng)司立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资者服务中心公告称，关注(zhù)到上海金融法(fǎ)院收到(dào)12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛等(děng)证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉投资关东煮汤底需要一天一换吗，一元一串的关东煮利润多少者同时申请适用普通代(dài)表人(rén)诉讼程序(xù)审理案(àn)件。泽(zé)达易盛(shèng)是科创板(bǎn)首(shǒu)批被中国(guó)证监(jiān)会立(lì)案调查公司，根(gēn)据《行政处罚决定书(shū)》，公(gōng)司构成欺(qī)诈(zhà)发行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金融法院后续受(shòu)理并裁(cái)定适(shì)用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，发(fā)布普通(tōng)代(dài)表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟相关法律法(fǎ)规公开征集(jí)并(bìng)接受50名(míng)以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参(cān)加普通(tōng)代表人诉讼并申请转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。

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