金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部(bù)门(mén)负责(zé)人就(jiù)泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会有关(guān)部门负责(zé)人(rén)表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资(zī)者合法权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发(fā)行案件(jiàn)，社(shè)会(huì)影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作(zuò)为监(jiān)管(guǎn)机构(gòu)，如何推动对(duì)上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中介(jiè)机构及(jí)其责任人(rén)员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财(cái)务(wù)造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严(yán)重(zhòng)损害广(guǎng)大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依(yī)法从严打击证券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相关控(kòng)股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达(dá)易(yì)盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及(作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么jí)相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取(qǔ)证券市(shì)场(chǎng)禁入措施(shī)。同时(shí)，我会(huì)加强与公安机(jī)关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当(dāng)事人依(yī)法及(jí)时移送(sòng)公安机关(guān)处理，推(tuī)动案件刑事(shì)追责相关工(gōng)作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票(piào)上市规则》的规定(dìng)，上海(hǎi)证券(quàn)交易所(suǒ)将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)启动重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格(gé)投资者(zhě)及(jí)时有效地追究违规上市公司(sī)及其相关中介机构(gòu)等(děng)责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事责(zé)任(rèn)是资(zī)本市(shì)场法(fǎ)律责(zé)任体系的重要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一(yī)环，也是提高资(zī)本市场违法违规成本的(de)重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促(cù)市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资(zī)本(běn)市场良好生态。

　　三是对(duì)于为(wèi)上市公司提供(gōng)保荐、承销服务的(de)证(zhèng)券公司、出(chū)具审计(jì)报告的(de)或者法律意见(jiàn)书(shū)的证券服务(wù)机(jī)构等违规主体实施(shī)精准打击。如(rú)果相关中介(jiè)机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉(shè)嫌执业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将按照过责相(xiāng)当(dāng)的法(fǎ)治理念，综(zōng)合考虑违法程(chéng)度(dù)、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损失(shī)意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未勤(qín)勉尽责的(de)执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人员(yuán)。证(zhèng)券公司(sī)、会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人员(yuán)的(de)道德水准、专业能力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是保(bǎo)障证券服务质量的(de)重(zhòng)要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中发现相关中介(jiè)机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法权(quán)益，目前在投(tóu)资(zī)者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事(shì)诉讼法》等法(fǎ)律法(fǎ)规规(guī)定(dìng)了包括(kuò)协商和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用(yòng)何(hé)种(zhǒng)方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔(péi)偿救济制度的适(shì)用条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和(hé)有效(xiào)性、赔付责任(rèn)主体的意(yì)愿和能(néng)力等因素，目标(biāo)都是有效(xiào)保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽(zé)达易(yì)盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起诉(sù)材料，中证中(zhōng)小投资者服务中心发布公告(gào)，表示密切(qiè)关(guān)注泽(zé)达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换(huàn)特(tè)别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退(tuì)出”的(de)特征(zhēng)，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么达易盛(shèng)案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益(yì)可以在诉讼程(chéng)序(xù)中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公司作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次公开发行(xíng)股票的(de)保荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与(yǔ)其他中介机(jī)构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟(nǐ)共(gòng)同(tóng)出(chū)资(zī)10亿元设立先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模(mó)将根据最终(zhōng)计算的(de)适格投资者损失赔(péi)付金额(é)进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资者的投资损失(shī)。先行赔(péi)付可以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫晶存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资者可以积(jī)极参与(yǔ)先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中(zhōng)提出向证监会提交证券期货行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)（以下简称当(dāng作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么)事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或者个人(rén)进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院证券监督管理机构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行政执法方式(shì)。相关法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度(dù)的基本流程、适用(yòng)范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金(jīn)数额(é)的确定需要综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉嫌违(wéi)法行(xíng)为可能(néng)获得的(de)收(shōu)益(yì)或者避免(miǎn)的(de)损(sǔn)失、当事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得(dé)的金额，以及(jí)投资者因(yīn)当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于罚没(méi)款数额(é)，且可(kě)用于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人承(chéng)诺制度可以一并(bìng)解决案件相(xiāng)关的行政处理与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达(dá)到行(xíng)政追责与民(mín)事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我会提交当事人(rén)承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施(shī)规定》等规定(dìng)，依法依规决(jué)定(dìng)是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构及其责任(rèn)人员(yuán)，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所涉(shè)中介(jiè)机构(gòu)开展“一案(àn)双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、天健会(huì)计师(shī)事(shì)务所、北京市康(kāng)达(dá)律师事务(wù)所等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌(xián)在(zài)相(xiāng)关执业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计师(shī)事(shì)务所、广东恒益(yì)律师(shī)事务(wù)所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为(wèi)中的(de)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动先行赔(péi)付以及申请证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)等情形，依(yī)法进行(xíng)下一(yī)步(bù)处理。需要指出(chū)的(de)是，我(wǒ)们将关注相关中介机构(gòu)有(yǒu)关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构是(shì)保障资本(běn)市场高质量发展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员应当严(yán)格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气(qì)正(zhèng)的企(qǐ)业文化(huà)和行(xíng)业文化，珍视(shì)行业声誉。

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