金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部(bù)门负(fù)责人(rén)就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系(xì)科(kē)创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)答记者问。证监(jiān)会有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场(chǎng)秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办《关(guān)于(yú)依法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院(yuàn)对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处(chù)，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责任(rèn)人员等相关责任主(zhǔ)体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务(wù)造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和金(jīn)融安(ān)全。中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人(rén)及相关控股(gǔ)股东、实(shí)际控(kòng)制人等“首恶(è)”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如(rú)在上(shàng)述两案的行政责任方面(miàn)，我会依(yī)法向泽(zé)达易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术(shù)股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出(chū)行政处(chù)罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券市场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加强与公(gōng)安机关的(de)沟通协(xié)调(diào)，对(duì)涉(shè)嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工作。另外(wài)，根(gēn)据《上(shàng)海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上市规(guī)则(zé)》的规定，上海(hǎi)证券交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及(jí)时有(yǒu)效(xiào)地追究违规上市(shì)公司及其(qí)相关中介机构等责任主体的民(mín)事赔偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是(shì)资本市场(chǎng)法律责任体系的重(zhòng)要组成部(bù)分，是对违法行为进(jìn)行立(lì)体(tǐ)式(shì)追(zhuī)责的重要(yào)一环，也是提高(gāo)资(zī)本市场违法违规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会(huì)将进一(yī)步(bù)畅通投资者(zhě)权利救济渠(qú)道，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成(chéng)资(zī)本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销服务的(de)证券(quàn)公司、出具审(shěn)计报告的或(huò)者法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主(zhǔ)体实双曲线虚轴的位置，双曲线虚轴有什么意义施精准打击(jī)。如果相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移(yí)送司(sī)法机关处理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我(wǒ)会将按照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度(dù)、案件情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资(zī)者损失意(yì)愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处理，让中介机构(gòu)为其未勤(qín)勉尽责的执业(yè)行(xíng)为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构(gòu)的责任人员(yuán)。证券公司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构从业人员的道(dào)德(dé)水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意识和(hé)廉洁从业(yè)水平等(děng)，是保障(zhàng)证券服务质(zhì)量的重(zhòng)要(yào)因(yīn)素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案件(jiàn)中发现相(xiāng)关中介机构责任人(rén)员存(cún)在违(wéi)法违(wéi)规行(xíng)为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发(fā)行案(àn)严重损害(hài)投资者合法权(quán)益，目前在(zài)投资(zī)者保(bǎo)护(hù)方面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购、行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示(shì)范判决、代(dài)表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救(jiù)济(jì)制(zhì)度。这(zhè)些(xiē)制度(dù)各(gè)有优势，对(duì)于个(gè)案中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的(de)适(shì)用条(tiáo)件(jiàn)、投(tóu)资(zī)者获赔的充分性(xìng)和有效(xiào)性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融法院已经(jīng)收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材(cái)料，中证(zhèng)中小投(tóu)资者(zhě)服(fú)务(wù)中心发布公告，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)该案并(bìng)转换特(tè)别代表人诉(sù)讼(sòng)。特(tè)别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默(mò)示(shì)加入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽(zé)达易(yì)盛案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者的(de)合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)作为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设(shè)立先行赔付专(zhuān)项基金（上述(shù)金(jīn)额为公(gōng)司初步估算结(jié)果，基金规模将根据(jù)最(zuì)终计(jì)算的适格投资者损失赔付金(jīn)额进(jìn)行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行赔付可以(yǐ)高(gāo)效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资者可以(yǐ)积极参与先(xiān)行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护(hù)自(zì)身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)披露的公告中提出向证监会提(tí)交(jiāo)证券期货行政执法当事人(rén)承诺申请，证监会将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)是指国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期(qī)货违(wéi)法(fǎ)的(de)单位或者(zhě)个(gè)人进(jìn)行调查期间，被(bèi)调查的(de)当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关(guān)投资者损(sǔn)失、消除损害或者不良(liáng)影响(xiǎng)并经国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构终止案件(jiàn)调(diào)查(chá)的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明(míng)确规定了(le)当事人(rén)承(chéng)诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监(jiān)督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金(jīn)数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能(néng)获得的收益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依(yī)法可能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金额，以及(jí)投资者因当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数额(é)通(tōng)常(cháng)高(gāo)于(yú)罚没款数(shù)额，且可用于赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)，在(zài)证券(quàn)期(qī)货行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺(nuò)这一程(chéng)序中，既可以实现(xiàn)对申双曲线虚轴的位置，双曲线虚轴有什么意义请人的(de)精准打击，也可以有效(xiào)便捷(jié)地补偿投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以(yǐ)一并解决(jué)案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能(néng)，达到行(xíng)政追责(zé)与民事追责(zé)相(xiāng)统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司向我会提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请，我会将(jiāng)依据(jù)《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施规定》等规定(dìng)，依(yī)法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人(rén)员(yuán)，下(xià)一(yī)步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶(jīng)存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东(dōng)兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公(gōng)司(sī)、天健会(huì)计师事务所、北京市(shì)康达律师(shī)事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我(wǒ)会(huì)对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚会计师(shī)事务所(suǒ)、致同会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒(héng)益律师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关执业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等情形，依(yī)法进行下(xià)一步(bù)处理(lǐ)。需要(yào)指出的是，我们(men)将关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责任人员(yuán)在上述案件中的执业行为(wèi)，如(rú)果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会(huì)计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构是保障(zhàng)资(zī)本市场高质量(liàng)发展的重要(yào)力量，中(zhōng)介机构(gòu)及其(qí)从(cóng)业人员(yuán)应当严格(gé)遵守(shǒu)法律法规和职(zhí)业道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造(zào)和(hé)维护(hù)风(fēng)清气(qì)正(zhèng)的企业文化(huà)和行业文化(huà)，珍视(shì)行业(yè)声(shēng)誉(yù)。

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