金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责(zé)人表示(shì)，欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序(xù)和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本(běn)市场违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体(tǐ)问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为(wèi)监管机构，如何推(tuī)动对(duì)上述发行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机(jī)构及(jí)其责任人员等相关(guān)责(zé)任主体(tǐ)进行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务(wù)院对(duì)资本(běn)市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发(fā)行人(rén)及相关控股股(gǔ)东、实际(jì)控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会(huì)依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责(zé)任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分责任人(rén)员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会(huì)加强(qiáng)与公安机(jī)关的(de)沟通协调(diào)，对涉嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的当(dāng)事(shì)人依法(fǎ)及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所将依法(fǎ)对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)启动(dòng)重大违法(fǎ)强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持适格投(tóu)资者及时有效地追究违(wéi)规上市(shì)公司及其相(xiāng)关(guān)中介机构等(děng)责(zé)任主体的(de)民(mín)事赔偿责任。民事(shì)责任是资(zī)本(běn)市场法律责任体(tǐ)系的重(zhòng)要组成(chéng)部分，是对违法行为进行立(lì)体(tǐ)式追(zhuī)责的重要一(yī)环，也是提(tí)高资本市场违法违规成本的重(zhòng)要(yào)举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权(quán)益，督(dū)促市场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形(xíng)成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书的(de)证券(quàn)服务机构等(děng)违规主体实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如(rú)果相(xiāng)关(guān)中介机构故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考(kǎo)虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因数学中e等于多少，高中数学中e等于多少素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构(gòu)从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意(yì)识(shí)和廉洁从业水平等，是(shì)保障(zhàng)证(zhèng)券服务质(zhì)量的重要因素(sù)。如(rú)果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案(àn)件中发(fā)现相关(guān)中介机构(gòu)责任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资者合(hé)法权益，目前(qián)在(zài)投(tóu)资者(zhě)保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼(sòng)法》等法律法规规(guī)定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投(tóu)资(zī)者赔偿救济制(zhì)度。这些制度(dù)各有优势(shì)，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何(hé)种方(fāng)式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度(dù)的(de)适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主体(tǐ)的(de)意(yì)愿和能力等(děng)因素，目(mù)标都(dōu)是有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收(shōu)到泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投资者(zhě)服(fú)务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融法院受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资者特别(bié)授权，申(shēn)请参(cān)加该案并转换特别代(dài)表人诉(sù)讼。特别(bié)代表人诉(sù)讼制(zhì)度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决(jué)泽达(dá)易盛案的(de)民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合(hé)法权益可以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中(zhōng)信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司(sī)作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首次公开发行(xíng)股(gǔ)票的保(bǎo)荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备(bèi)投资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付(fù)专项(xiàng)基(jī)金（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投资者损失赔付(fù)金额进行(xíng)调整），用于先行赔付适(shì)格投资者的(de)投资损失。先行赔(péi)付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解决紫晶(jīng)存储案(àn)的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者可以积极(jí)参与先行赔(péi)付程(chéng)序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维护(hù)自身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公告中(zhōng)提(tí)出(chū)向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增了(le)证券领域(yù)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国(guó)务(wù)院证券(qu数学中e等于多少，高中数学中e等于多少àn)监(jiān)督管(guǎn)理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个人进行调查期间(jiān)，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害(hài)或者不良影(yǐng)响并经国务(wù)院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构终止(zhǐ)案件调查的行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)方式。相关法律(lǜ)法规(guī)明确规(guī)定了当(dāng)事人承诺(nuò)制度的基本流程(chéng)、适(shì)用范(fàn)围(wéi)、监督制(zhì)约(yuē)机制等(děng)。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数(shù)额(é)的(de)确定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或(huò)者避免的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可能(néng)被(bèi)处以罚(fá)款和没(méi)收违法所得的(de)金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资者损失(shī)，在证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因(yīn)此(cǐ)，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效(xiào)能，达到(dào)行政追责与民(mín)事追(zhuī)责相统一的效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公司向我会提交当事(shì)人承(chéng)诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实(shí)施规(guī)定》等规定，依(yī)法依(yī)规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机构及其责任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答(dá)：前(qián)期，我会(huì)贯彻(chè)“零(líng)容忍”要求(数学中e等于多少，高中数学中e等于多少qiú)，对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对(duì)中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计师(shī)事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启动了(le)相关调查工作，后续将根据(jù)其在相关执(zhí)业行为中的(de)勤(qín)勉尽责(zé)情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以(yǐ)及申请证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)等情形(xíng)，依法进(jìn)行下一步处理。需要指出的(de)是，我们将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员(yuán)存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及其(qí)从业(yè)人员应当严(yán)格遵守法律法规(guī)和(hé)职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和(hé)维护风清(qīng)气(qì)正的企业文化和行业(yè)文化(huà)，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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