金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存(cún)储案(àn)系科创板首批欺(qī)诈发行案件答(dá)记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务(wù)造(zào)假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害(hài)广大投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法幸会幸会后面接什么有趣，高情商回复幸会犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实(shí)党(dǎng)中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实(shí)行行政(zhèng)、民事(shì)、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何(hé)推动对上述(shù)发行人、控股股(gǔ)东、实际(jì)控制人(rén)、中介(jiè)机构(gòu)及其责任(rèn)人(rén)员等(děng)相关责(zé)任(rèn)主体进行(xíng)立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)资(zī)本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资(zī)者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金融安(ān)全(quán)。中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严(yán)打击证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院(yuàn)对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实(shí)行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而(ér)言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行(xíng)人及相关(guān)控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位(wèi)追责。如在上(shàng)述两案的行政责(zé)任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津）科(kē)技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依(yī)法及时移送公安(ān)机关处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创板股(gǔ)票(piào)上(shàng)市规则》的(de)规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法(fǎ)支持适(shì)格投(tóu)资者(zhě)及时有效(xiào)地追究违规上市公(gōng)司及(jí)其相关中介机构等责任主体的民(mín)事赔偿(cháng)责任。民事责任是资(zī)本市场法律责(zé)任(rèn)体(tǐ)系的(de)重(zhòng)要(yào)组成部分，是(shì)对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本(běn)市(shì)场违法违规成本的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资(zī)者权利救济渠(qú)道，维护(hù)投资者合法权益(yì)，督(dū)促(cù)市(shì)场(chǎng)参(cān)与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的(de)证券(quàn)公司、出具审计报告的(de)或者法(fǎ)律(lǜ)意见书(shū)的证券服务机构等(děng)违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中(zhōng)介机(jī)构故(gù)意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决(jué)严惩(chéng)，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处(chù)理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构主要(yào)涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和能力(lì)等因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的责任人员。证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中介机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能(néng)力、合规(guī)风险(xiǎn)意(yì)识和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规(guī)行为，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案(àn)严(yán)重损害(hài)投资者合法(fǎ)权益，目前在(zài)投(tóu)资者保(bǎo)护方面(miàn)有哪(nǎ)些(xiē)安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度(dù)各有优势，对于(yú)个案(àn)中采用何种方式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适(shì)用(yòng)条(tiáo)件(jiàn)、投资者(zhě)获(huò)赔的(de)充分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责(zé)任主体的意愿和能(néng)力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达(dá)易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉(sù)材(cái)料，中(zhōng)证中小投资(zī)者服务中心(xīn)发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金融(róng)法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别(bié)授权，申(shēn)请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入(rù)、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案(àn)的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者(zhě)的合法权益(yì)可(kě)以在(zài)诉讼程(chéng)序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司(sī)作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次公开(kāi)发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构(gòu)和主承销商，与其(qí)他中(zhōng)介机构正在主动筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔(péi)付专项基金（上(shàng)述(shù)金额为(wèi)公司初(chū)步估(gū)算幸会幸会后面接什么有趣，高情商回复幸会(suàn)结(jié)果，基金(jīn)规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额(é)进行调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投资损失(shī)。先行(xíng)赔付(fù)可(kě)以高(gāo)效(xiào)、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自身合(hé)法权(quán)益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司披(pī)露的公(gōng)告(gào)中提出向证监会提(tí)交证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了(le)证券(quàn)领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度）。当事人承诺制度(dù)是指国(guó)务院(yuàn)证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货(huò)违法(fǎ)的单位(wèi)或者个(gè)人进(jìn)行调查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投(tóu)资者损失(shī)、消除损害或者不(bù)良影响并经(jīng)国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构认(rèn)可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用(yòng)范(fàn)围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需(xū)要综(zōng)合考虑(lǜ)当事人因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可能(néng)获得的收益或者避(bì)免的损失、当事(shì)人涉(shè)嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚(fá)款和(hé)没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数(shù)额，且可(kě)用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政执法当事人(rén)承诺这(zhè)一程序(xù)中(zhōng)，既可以实现对申(shēn)请(qǐng)人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的(de)损(sǔn)失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解(jiě)决案件相关的行(xíng)政处(chù)理与民事赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法效能，达到(dào)行政追责与(yǔ)民(mín)事追责(zé)相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有(yǒu)限公司向我会(huì)提交当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施规定》等规(guī)定(dìng)，依(yī)法依规决(jué)定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构及(jí)其(qí)责(zé)任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健(jiàn)会计(jì)师事务所、北(běi)京市康达律师(shī)事务所等中介机构因涉(shè)嫌(xián)在相关(guān)执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立案。在(zài)紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事(shì)务(wù)所、广东恒益律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启动了相关调查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依法进行下(xià)一步处理。需(xū)要(yào)指出的是，我们(men)将关注(zhù)相关中介机构有关责任人员(yuán)在(zài)上述案件中的执(zhí)业行为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任人(rén)员存在违法(fǎ)违规(guī)行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的(de)重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自(zì)律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气(qì)正的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业声誉。

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