科创板(bǎn)首批退市公司，正(zhèng)式(shì)确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达(dá)分别发布(bù)公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时，上(shàng)交所也对(duì)两(liǎng)公司下发(fā)拟(nǐ)终止公司(sī)股票上(shàng)市的事先告(gào)知书，两家(jiā)公司的股票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法院消息显示，其收到12名投(tóu)资者共同起诉(sù)泽达易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请，保荐券商东兴证券及两名保代、天(tiān)健会计师事务所、康达律师事(shì)务所均在被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看(kàn)*ST紫晶(jīng)方面的问题：

　　证监会行政处罚决定书(shū)显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的问题。紫晶存储于(yú)2019年(nián)4月(yuè)3日披露招股(gǔ)书(shū)申报稿，同年10月获科创(chuàng)板(bǎn)上(shàng)市委审议(yì)同意发行上(shàng)市，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书(shū)》通过虚(xū)构销售合同、伪造物流单据和验(yàn)收单(dān)据入账(zhàng)、安排资金回款、提(tí)前确认收入等方(fāng)式虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年(nián)-2019年(nián)上(shàng)半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说明书》未按规定(dìng)披露的(de)2016年(nián)末、2017年末以及2019年上半(bàn)年末对外担保(bǎo)余额分(fēn)别(bié)为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签署日，未按(àn)规定(dìng)披露(lù)对外(wài)担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储继续通过前(qián)述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记(jì)载的(de)利(lì)润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期(qī)报告(gào)记载的(de)利润总额(é)绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍(réng)存在(zài)未按规(guī)定披露对外(wài)担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗(luó)铁威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆(mù)被采取终身市场禁入(rù)措施，罗铁威被处10年市场禁(jìn)入措施，其他(tā)相关负(fù)责人也被处以罚款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实控(kòng)人(rén)、财务(wù)总监(jiān)终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月在科创(chuàng)板(bǎn)上市(shì)。未置可否和不置可否的区别在哪，未置可否的置是什么意思

　　经查明，泽达(dá)易(yì)盛在(zài)公告的证券(quàn)发(fā)行(xíng)文件中隐瞒重要(yào)事实、编造重(zhòng)大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万元(yuán)，虚(xū)增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披(pī)露(lù)关联(lián)交易、股(gǔ)权代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及(jí)其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合(hé)同(tóng)、开(kāi)展(zhǎn)虚(xū)假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润(rùn)总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润(rùn)2665.78万元，占当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚增(zēng)在建工程等(děng)问题。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺(qī)诈发行部分，证监会对泽达易盛处以非法所募集(jí)资(zī)金金额20％的处(chù)罚，罚款金额(é)高达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚(fá)款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实计算(suàn)，证监(jiān)会(huì)最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款，对(duì)实(shí)控人、时任董事长、总经理林应处以3800万(wàn)元罚(fá)款，时任董事、副总经理、财务总(zǒng)监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日(rì)市(shì)场全(quán)面大跌(diē)的行情下，两家(jiā)公(gōng)司(sī)均(jūn)有不(bù)同幅(fú)度(dù)的(de)上涨。*ST泽达股(gǔ)价(jià)大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户(hù)，户(hù)均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数为12352户，户(hù)均持(chí)股(gǔ)市值(zhí)10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼

　　中介机构一同(tóng)被诉(sù)

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司(sī)也进入到停(tíng)牌(pái)及被(bèi)终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双(shuāng)发布(bù)公告称(chēng)，公司(sī)触及《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科(kē)创(chuàng)板(bǎn)股(gǔ)票上市(shì)规(guī)则(zé)》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的(de)重(zhòng)大违法行为，将被(bèi)实(shí)施重大违法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月(yuè)24日（星(xīng)期一）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上(shàng)交所下(xià)发的拟终止公司股票上市(shì)的事先(xiān)告知书(shū)。在收到终止上市告(gào)知书后(hòu)，两家公司可以根据规(guī)定申(shēn)请听证，提出陈述和申(shēn)辩(biàn)。交易所由上市委员(yuán)会就是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上(shàng)市事宜(yí)进行审(shěn)议，并根据上市委员会的审核(hé)意(yì)见作出是否终止公司股票(piào)上市(shì)的(de)决(jué)定。

　　根(gēn)据(jù)相关规定，若(ruò)股票(piào)被(bèi)终止上市(shì)，自交易所公告对(duì)股票作出终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)的决定(dìng)之日(rì)后5 个交易(yì)日(rì)届满的下一交易日起，相关公司股(gǔ)票复牌(pái)并进入退(tuì)市整(zhěng)理期(qī)，并在股(gǔ)票简称(chēng)前冠以“退市”标识，退(tuì)市整(zhěng)理期的交易(yì)期(qī)限为15 个交易日(rì)。交易所将在退市(shì)整理期届(jiè)满(mǎn)后5个(gè)交(jiāo)易(yì)日内对股票(piào)予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上(shàng)海金融法院官(guān)微发布消息显示(shì)，其(qí)已于当日(rì)收到(dào)12名投资者共(gòng)同起(qǐ)诉泽达易盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的申请。起(qǐ)诉投资者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程序审理案件(jiàn)。上(shàng)海金融法院称，其将依(yī)法(fǎ)审(shěn)查，及时公布(bù)进展情况。

　　值得关注的(de)是，在投资(zī)者(zhě)提起(qǐ)的诉讼中，被告(gào)除了泽达(dá)易盛及(jí)实(shí)控人、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证券及(jí)两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事务所也均在被起诉(sù)之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布公告称，因在执行泽达易(yì)盛首次公(gōng)开(kāi)发行股票(piào)并(bìng)在科创板(bǎn)上市项(xiàng)目中，涉(shè)嫌保荐、承销及(jí)持(chí)续督导等业务未勤勉尽责，证监会(huì)决定(dìng)对其公司立案。

　　4月21日(rì)，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心(xīn)公(gōng)告(gào)称(chēng)，关(guān)注到上海(hǎi)金融法院收到12名投资(zī)者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)，起诉投资(zī)者同(tóng)时申请(qǐng)适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼程序审理案件。泽达易盛是科创(chuàng)板首批被中国证监会立案(àn)调查公司，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密(mì)切关注诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上(shàng)海金融法院后续受理并(bìng)裁定适(shì)用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼，发布(bù)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼权利登记公告，拟相关法律法规公开征集(jí)并接受50名以上（含50名）投资者特(tè)别授权，申请参加普通代表人诉讼(sòng)并申(shēn)请(qǐng)转换特别代(dài)表人诉(sù)讼。

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