金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件答记者问(wèn)。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)及其责任(rèn)人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益(yì)，危(wēi)及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及(jí)相关(guān)控股股东、实际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科(kē)技股份(fèn)有限公(gōng)司（以下(xià)简称泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶(jīng)信(xìn)息存储技术股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责(zé)任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决(jué)定(dìng)，分别对泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存储及相关责(zé)任人(rén)员进行行政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时，我会加(jiā)强与公(gōng)安机关的沟通协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的当事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机关(guān)处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海证券(quàn)交易所(suǒ)科(kē)创板股票上市(shì)规则》的(de)规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投(tóu)资者及时有效地追究违规上市公司(sī)及其相关(guān)中介机(jī)构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责(zé)任是资本(běn)市场法律责任体系的(de)重要(yào)组成部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)进行立体式追(zhuī)责的反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数重要(yào)一环，也是提高资本(běn)市场违法违(wéi)规(guī)成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道(dào)，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场参与各(gè)方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资(zī)本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服(fú)务(wù)的证(zhèng)券公司、出具(jù)审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券(quàn)服务机(jī)构等违(wéi)规主(zhǔ)体(tǐ)实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与造(zào)假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送(sòng)司(sī)法机(jī)关处理(lǐ)；如果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要(yào)涉(shè)嫌(xián)执业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按照过责相当的(de)法治理念，综合(hé)考虑违法程度(dù)、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其(qí)未勤勉尽责的(de)执(zhí)业(yè)行为付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构从(cóng)业(yè)人员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是保障(zhàng)证券服(fú)务(wù)质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造(zào)假等案件中发现相(xiāng)关(guān)中介机构责任人(rén)员存在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案(àn)严重损害投资者合法权(quán)益(yì)，目前在投资(zī)者(zhě)保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)等一系列投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度(dù)各有优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资(zī)者获赔(péi)的(de)充分(fēn)性和有效性、赔付(fù)责任(rèn)主体的意(yì)愿和(hé)能力等(děng)因素，目标都是有效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和震慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到(dào)泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料(liào)，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务(wù)中心发布公告(gào)，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授权，申(shēn)请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示退出”的特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解决泽(zé)达易盛案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格(gé)投资者的(de)合法权(quán)益可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首(shǒu)次公开发(fā)行股票的保荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与(yǔ)其(qí)他(tā)中介机构正在(zài)主动筹备投资者赔(péi)偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估(gū)算结(jié)果，基金规模将根据(jù)最终计算的适格(gé)投资者(zhě)损失赔付金(jīn)额(é)进行调(diào)整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付可以高效(xiào)、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者可以积极(jí)参与先(xiān)行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)披露的公告中提(tí)出向(xiàng)证监(jiān)会(huì)提(tí)交证券期货行政执法当事(shì)人承诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增(zēng)了(le)证券领(lǐng)域行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度(dù)（以(yǐ)下简称当事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券(quàn)期货违法的单位或者个人进行调查期(qī)间，被调(diào)查的当事人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损(sǔn)失(shī)、消除损害或(huò)者不(bù)良影响并经国务院证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当(dāng)事(shì)人履(lǚ)行承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)方式。相关(guān)法律法规明确规(guī)定了(le)当(dāng)事人(rén)承诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额的确(què)定需要综合(hé)考(kǎo)虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌(xián)违法行为(wèi)可(kě)能(néng)获得的收益(yì)或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能(néng)被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可(kě)用于(yú)赔偿投资(zī)者损失，在证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现(xiàn)对申请人的(de)精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关(guān)的行政(zhèng)处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到(dào)行(xíng)政追责与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度(dù)实施(shī)规定》等规定，依法依规决(jué)定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉的证券公司、会计(jì)师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构及其责任(rèn)人(rén)员，下一(yī)步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司(sī)、天健会(huì)计(jì)师事(shì)务(wù)所、北(běi)京市康(kāng)达(dá)律师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中介机构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过(guò)程中未(wèi)勤勉尽责，近(jìn)日已被我(wǒ)会(huì)立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)、容诚(chéng)会计师事务(wù)所、致同会(huì)计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中(zhōng)介机构启动了(le)相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在相关(guān)执(zhí)业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结(jié)合其(qí)主(zhǔ)动先(xiān)行赔付以(yǐ)及申请证券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要指出的是(shì)，我们将关注(zhù)相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机构有关责任人(rén)员(yuán)在(zài)上述案(àn)件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任人员存在违法违(wéi)规(guī)行(xíng)为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介(jiè)机构是(shì)保障资本市场高质量发展的(de)重要力量，中介机构及其(qí)从业人员应当(dāng)反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道德(dé)要求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和(hé)维护风清(qīng)气正的企业(yè)文化(huà)和行(xíng)业文化，珍视行业(yè)声誉。

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