科创板(bǎn)首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别发(fā)布公告称，其收(shōu)到(dào)证(zhèng)监会下发的《行政处罚(fá)决定书》，将被实施重大违法强(qiáng)制退(tuì)市，

　　与此同时，上交所也对两公司(sī)下发(fā)拟终(zhōng)止公司(sī)股票上市的事先告知(zhī)书，两家公司的股票自4月24日(rì)开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院消(xiāo)息显(xiǎn)示，其收到(dào)12名投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛、林(lín)应(yīng)等证券虚(xū)假陈(chén)述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，保荐券商东兴证券及两名保代、天(tiān)健会计师事务所、康(kāng)达律师事(shì)务所均在(zài)被(bèi)起(qǐ)诉名(míng)单(dān)中。

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　　欺诈(zhà)发行+信(xìn)披违法违(wéi)规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的(de)问(wèn)题：

　　证监会行政处(chù)卡西欧手表是名牌吗，卡西欧手表很掉档次吗罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发行的问题。紫晶存(cún)储于2019年(nián)4月(yuè)3日披露招股书申报稿，同年10月获科(kē)创板上市委审议同意发行上(shàng)市(shì)，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储(chǔ)《招(zhāo)股(gǔ)说明书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物流单据和验收单据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确(què)认收(shōu)入等方式(shì)虚增营业收(shōu)入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半(bàn)年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存(cún)储《招股说(shuō)明书》未按规定披露的(de)2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年末对外(wài)担保余额分(fēn)别(bié)为(wèi)1,000万元、1,000万(wàn)元(yuán)、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书签署日(rì)，未按(àn)规(guī)定披(pī)露对外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存(cún)储继(jì)续通过前(qián)述财(cái)务造假方式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万(wàn)元，占当(dāng)期报告记载的(de)利润总额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额(é)绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披(pī)露对(duì)外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令(lìng)改正，给予警告，并处(chù)以(yǐ)3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑穆、罗铁(tiě)威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑(zhèng)穆被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁入(rù)措(cuò)施，罗铁威(wēi)被处10年(nián)市场禁入(rù)措施，其他(tā)相关负责(zé)人也被处以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽达(dá)易盛方(fāng)面(miàn)，行政处罚决(jué)定书显(xiǎn)示，其于2019年(nián)6月(yuè)披露招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查明，泽(zé)达(dá)易盛在公告的证券发行文(wén)件(jiàn)中隐(yǐn)瞒重要事实、编造重(zhòng)大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增(zēng)利(lì)润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权(quán)代持情况等。

　　在上(shàng)市(shì)后，泽达易盛(shèng)及其全(quán)资子公(gōng)司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订虚(xū)假合(hé)同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元(yuán)，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利润2665.78万元(yuán)，占(zhàn)当期报告(gào)记载(zài)的(de)利润(rùn)总(zǒng)额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽达(dá)易盛还存在虚(xū)增在建工程等问题(tí)。

　　值得关注的是(shì)，对于欺(qī)诈发行部分，证(zhèng)监会对泽达易(yì)盛处以(yǐ)非法所募集资金金额(é)20％的处罚，罚(fá)款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则(zé)被罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法(fǎ)事实计(jì)算，证监会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董事长、总经理林应处以3800万元(yuán)罚款，时(shí)任(rèn)董事、副总经理、财务(wù)总监、董(dǒng)事(shì)会秘书(shū)应岚被罚1300万(wàn)元，二人均(jūn)被采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月(yuè)21日(rì)市(shì)场(chǎng)全(quán)面(miàn)大(dà)跌的行情下，两家公司均有(yǒu)不同(tóng)幅度的上(shàng)涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东(dōng)总户数(shù)为6538户，户均持股(gǔ)市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均(jūn)持(chí)股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉(sù)讼

　　中介机构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两家(jiā)公司也进入到停牌(pái)及被终(zhōng)止上市的阶段(duàn)。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶(jīng)双双发布(bù)公(gōng)告(gào)称，公(gōng)司触及《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定(dìng)的重大违法行为(wèi)，将被(bèi)实施(shī)重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。公司(sī)股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下(xià)发(fā)的拟终止公司股票(piào)上市的事(shì)先告知书。在收到终止上市告知(zhī)书后，两家公司可以根(gēn)据(jù)规定(dìng)申(shēn)请听证，提出陈(chén)述和申辩。交易所由上市委员会就是(shì)否终止公司股(gǔ)票(piào)上市事宜进行审议(yì)，并根据上市委员(yuán)会的审核意见(jiàn)作出是(shì)否终止公司股票上(shàng)市的(de)决定。

　　根据相关(guān)规定，若股票被终止上市，自交易所公(gōng)告(gào)对股票作出终止上(shàng)市的(de)决定之日后5 个(gè)交易日届满的下一交易日起，相关公司股(gǔ)票复(fù)牌(pái)并进入(rù)退市整理期，并在股票简称前(qián)冠以“退市”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限(xiàn)为(wèi)15 个交易日。交易(yì)所将在退市(shì)整理期届满后5个交易日内对(duì)股票予以摘牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融法院(yuàn)官微发布(bù)消息显示，其已于当日(rì)收到12名投(tóu)资者共同起诉(s卡西欧手表是名牌吗，卡西欧手表很掉档次吗ù)泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请。起诉投(tóu)资者(zhě)同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程(chéng)序审(shěn)理案(àn)件。上海金(jīn)融法院称，其将依法审查，及时公布进展情况。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，在(zài)投资者提起的诉讼(sòng)中，被告除了(le)泽达(dá)易盛及实(shí)控人、董监高等，中介机构东兴(xīng)证券及(jí)两名保(bǎo)代(dài)（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计(jì)师事务所、康达律(lǜ)师事务所也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证(zhèng)券曾发布(bù)公告称，因在(zài)执行(xíng)泽达易盛首次公开(kāi)发行股票并在(zài)科创板上市(shì)项目中，涉(shè)嫌(xián)保荐、承销(xiāo)及持(chí)续督导等业(yè)务未勤勉尽责，证监会(huì)决(jué)定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者服务中心公告(gào)称，关注到上海金融法(fǎ)院收到(dào)12名(míng)投(tóu)资者共同起诉(sù)泽(zé)达(dá)易盛等(děng)证(zhèng)券虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请，起诉投资者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼程(chéng)序审理(lǐ)案(àn)件。泽达(dá)易盛是科(kē)创板首批被中国(guó)证监会立案调查(chá)公司，根(gēn)据(jù)《行政处罚决定书》，公司构(gòu)成欺诈(zhà)发(fā)行。

　　投服中心将(jiāng)密切(qiè)关(guān)注诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院后续受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟(nǐ)相关法(fǎ)律法规公开征集并接受(shòu)50名以上（含(hán)50名(míng)）投资者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参(cān)加普通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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